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中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京1月27日訊 證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)2022年第1次會(huì)議于昨日上午召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，亞鉀國(guó)際投資（廣州）股份有限公司（簡(jiǎn)稱“亞鉀國(guó)際”，000893.SZ）發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)未獲通過(guò)。

上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)的審核意見(jiàn)為：本次交易完成后標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)按期達(dá)產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)存在較大不確定性，不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條第一款的規(guī)定。

今日，亞鉀國(guó)際一字跌停。截至收盤(pán)，亞鉀國(guó)際報(bào)21.21元，跌幅10.01%。

1月11日，亞鉀國(guó)際披露了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（三次更新）》。本次交易，亞鉀國(guó)際擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式，購(gòu)買新疆江之源、勁邦勁德、凱利天壬、聯(lián)創(chuàng)永津、天津賽富、金誠(chéng)信、智偉至信合計(jì)持有的北京農(nóng)鉀資源科技有限公司（簡(jiǎn)稱“農(nóng)鉀資源”）56%股權(quán)，并向不超過(guò)35名特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。

根據(jù)天健興業(yè)出具的天興評(píng)報(bào)字（2021）第0865號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，評(píng)估機(jī)構(gòu)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和市場(chǎng)法兩種評(píng)估方法對(duì)農(nóng)鉀資源股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，最終選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論。經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，標(biāo)的公司股東全部權(quán)益賬面價(jià)值為99.67萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為41.94億元，增值額為41.93億元，增值率為420685.75%。

根據(jù)交易各方簽署的《購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)交易各方友好協(xié)商，本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)農(nóng)鉀資源56%股權(quán)交易價(jià)格為17.64億元。亞鉀國(guó)際擬以發(fā)行股份的方式支付交易對(duì)價(jià)16.84億元，以現(xiàn)金方式支付交易對(duì)價(jià)8000.00萬(wàn)元。

本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格為15.15元/股，不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前60個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的90%。

本次交易中，亞鉀國(guó)際擬購(gòu)買農(nóng)鉀資源56%股權(quán)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重組上市。

截至報(bào)告書(shū)簽署之日，本次購(gòu)買資產(chǎn)的交易對(duì)方中，新疆江之源及其一致行動(dòng)人凱利天壬分別持有亞鉀國(guó)際7.94%、3.74%股權(quán)，勁邦勁德持有亞鉀國(guó)際7.47%股權(quán)，為公司持股5%以上的股東。此外，亞鉀國(guó)際5%以上股東中農(nóng)集團(tuán)持有標(biāo)的公司農(nóng)鉀資源41%股權(quán)，本次交易構(gòu)成亞鉀國(guó)際與5%以上股東共同投資行為。因此，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

此外，亞鉀國(guó)際擬向不超過(guò)35名特定投資者發(fā)行股份募集配套資金，募集配套資金總額預(yù)計(jì)不超過(guò)16.80億元，不超過(guò)本次交易中以發(fā)行股份的方式購(gòu)買資產(chǎn)的交易價(jià)格的100%，且發(fā)行股份數(shù)量不超過(guò)本次交易前上市公司總股本的30%。

募集配套資金扣除中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用后擬分別用于支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)、補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金、償還標(biāo)的公司債務(wù)、老撾甘蒙省鉀鹽礦彭下-農(nóng)波礦區(qū)200萬(wàn)噸/年鉀肥項(xiàng)目。

農(nóng)鉀資源于2020年11月16日設(shè)立，并于2020年11月取得香港礦產(chǎn)100%權(quán)益。2019年度、2020年度及2021年1-7月，農(nóng)鉀資源無(wú)營(yíng)業(yè)收入；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為-1284.57萬(wàn)元、-1139.24萬(wàn)元、-611.29萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-1757.38萬(wàn)元、-3411.40萬(wàn)元、-95.72萬(wàn)元。

截至2021年7月31日，農(nóng)鉀資源模擬合并報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率為100.98%，流動(dòng)比率為0.01，速動(dòng)比率為0.01。

交易報(bào)告書(shū)顯示，本次交易標(biāo)的農(nóng)鉀資源的核心資產(chǎn)為持有位于老撾甘蒙省農(nóng)波縣彭下-農(nóng)波村的一宗鉀鹽礦采礦權(quán)，報(bào)告期內(nèi)尚未投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。

亞鉀國(guó)際在交易報(bào)告書(shū)中解釋，農(nóng)鉀資源資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)較高而流動(dòng)比率、速動(dòng)比率相對(duì)較低，主要是由于收購(gòu)香港礦產(chǎn)所形成的往來(lái)款尚未支付并計(jì)入流動(dòng)負(fù)債所致；報(bào)告期內(nèi)農(nóng)鉀資源利潤(rùn)水平為負(fù)，主要是由于報(bào)告期內(nèi)尚未投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、沒(méi)有產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入，但相應(yīng)發(fā)生的各類政府義務(wù)金和稅費(fèi)等部分前期開(kāi)支計(jì)入當(dāng)期損益所致。本次交易完成后，亞鉀國(guó)際將根據(jù)總體融資安排和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，統(tǒng)籌資金安排，改善標(biāo)的公司財(cái)務(wù)狀況，加快項(xiàng)目投產(chǎn)和業(yè)績(jī)釋放。

對(duì)于本次交易對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響，亞鉀國(guó)際表示，通過(guò)本次交易，公司將取得與現(xiàn)有東泰礦段相連的彭下-農(nóng)波礦段優(yōu)質(zhì)鉀鹽礦產(chǎn)，估算鉀鹽礦石儲(chǔ)量達(dá)39.36億噸、氯化鉀資源量6.77億噸，有利于公司進(jìn)一步擴(kuò)大鉀鹽礦資源儲(chǔ)備，同時(shí)更有效地協(xié)同利用采、選礦裝置及公共設(shè)施，節(jié)約運(yùn)營(yíng)管理成本，為公司鉀肥產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大提供良好基礎(chǔ)。本次交易完成后，亞鉀國(guó)際在資產(chǎn)規(guī)模、資源儲(chǔ)量等各方面的實(shí)力將得到顯著提升，有助于增強(qiáng)公司的可持續(xù)發(fā)展能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

東方證券承銷保薦有限公司在獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中表示，本次交易有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)盈利能力。

《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條第一款規(guī)定：上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）充分說(shuō)明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)獨(dú)立性。

關(guān)鍵詞： 交易 上市公司 資源 國(guó)際 資產(chǎn)