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中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京2月23日訊 近日，上海證券交易所發(fā)布關(guān)于對(duì)安徽皖維高新材料股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金草案的問(wèn)詢函（上證公函【2022】0133號(hào)）。2月11日，安徽皖維高新材料股份有限公司（簡(jiǎn)稱“皖維高新”，600063.SH）發(fā)布皖維高新發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并配套募集資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）。

上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式，購(gòu)買皖維集團(tuán)、安元?jiǎng)?chuàng)投、王必昌、魯漢明、沈雅娟、佟春濤、林仁樓、姚賢萍、張宏芬、方航、謝冬明、胡良快、謝賢虎和伊新華合計(jì)持有的皖維皕盛100%股權(quán)。本次交易完成后，皖維皕盛將成為上市公司全資子公司。

根據(jù)中聯(lián)國(guó)信評(píng)估出具的皖中聯(lián)國(guó)信評(píng)報(bào)字（2022）第108號(hào)《評(píng)估報(bào)告》，中聯(lián)國(guó)信評(píng)估分別采用了資產(chǎn)基礎(chǔ)法及收益法對(duì)皖維皕盛進(jìn)行評(píng)估，并采用了收益法的評(píng)估結(jié)果作為皖維皕盛全部股東權(quán)益的評(píng)估結(jié)論。以2021年12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，皖維皕盛股東全部權(quán)益價(jià)值（凈資產(chǎn)價(jià)值）評(píng)估值為79400.00萬(wàn)元，皖維皕盛評(píng)估基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為19077.42萬(wàn)元，評(píng)估增值60322.58萬(wàn)元，增值率316.20%。

經(jīng)交易雙方協(xié)商，本次交易以收益法評(píng)估結(jié)論為作價(jià)依據(jù)，皖維皕盛100.00%股權(quán)作價(jià)為79500.00萬(wàn)元。根據(jù)上市公司與交易對(duì)方皖維集團(tuán)、安元基金、王必昌、魯漢明、沈雅娟、佟春濤、林仁樓、姚賢萍、張宏芬、方航、謝冬明、胡良快、謝賢虎和伊新華簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，上市公司本次收購(gòu)?fù)罹S皕盛100.00%股權(quán)所對(duì)應(yīng)的交易價(jià)格為79500.00萬(wàn)元。

上市公司聘請(qǐng)財(cái)通證券擔(dān)任本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

上海證券交易所發(fā)現(xiàn)，草案披露，本次交易以收益法評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，最終作價(jià)為79500萬(wàn)元，標(biāo)的資產(chǎn)皖維皕盛100%股權(quán)的收益法評(píng)估值為79400萬(wàn)元，增值率達(dá)316.20%，資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估值為26850.57萬(wàn)元。選擇收益法的原因系預(yù)計(jì)標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，并由成長(zhǎng)階段進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展階段，整體獲利能力所帶來(lái)的預(yù)期收益及未來(lái)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)能夠客觀預(yù)測(cè)和量化。標(biāo)的資產(chǎn)曾于2020年4月進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓比例13.92%，轉(zhuǎn)讓價(jià)格3674.47萬(wàn)元，交易定價(jià)系參考2019年皖維皕盛預(yù)估1500萬(wàn)元凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)協(xié)商確定。本次交易作價(jià)與前次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格存在較大差異。

以下為原文：

上海證券交易所

上證公函【2022】0133號(hào)

關(guān)于對(duì)安徽皖維高新材料股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金草案的問(wèn)詢函

安徽皖維高新材料股份有限公司：

經(jīng)審閱你公司提交的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金草案，現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋：

1、草案披露,本次交易以收益法評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，最終作價(jià)為79500萬(wàn)元，標(biāo)的資產(chǎn)皖維皕盛100%股權(quán)的收益法評(píng)估值為79400萬(wàn)元，增值率達(dá)316.20%，資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估值為26850.57萬(wàn)元。選擇收益法的原因系預(yù)計(jì)標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，并由成長(zhǎng)階段進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展階段，整體獲利能力所帶來(lái)的預(yù)期收益及未來(lái)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)能夠客觀預(yù)測(cè)和量化。標(biāo)的資產(chǎn)曾于2020年4月進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓比例13.92%，轉(zhuǎn)讓價(jià)格3674.47萬(wàn)元，交易定價(jià)系參考2019年皖維皕盛預(yù)估1500萬(wàn)元凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)協(xié)商確定。本次交易作價(jià)與前次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格存在較大差異。

請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：（1）結(jié)合皖維皕盛2021年凈利潤(rùn)1842.19萬(wàn)元、前次交易作價(jià)依據(jù)以及近年業(yè)績(jī)等情況，說(shuō)明本次交易與前次交易作價(jià)差異較大的原因及合理性；（2）結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)歷史業(yè)績(jī)情況、未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、上下游價(jià)格波動(dòng)情況，說(shuō)明認(rèn)為標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)及穩(wěn)定發(fā)展的具體理由，并量化說(shuō)明對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)收益及風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過(guò)程、評(píng)估依據(jù)；（3）說(shuō)明在兩種評(píng)估方法存在較大差異的情況下，最終選擇評(píng)估結(jié)果更高的收益法作為定價(jià)依據(jù)的理由，以及是否有利于保護(hù)上市公司及股東利益；（4）說(shuō)明最終交易價(jià)格相較評(píng)估值有所增加的原因。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、評(píng)估師和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

2、草案披露：標(biāo)的資產(chǎn)在2021年和2020年的凈利潤(rùn)分別為1842.19萬(wàn)元和1645.90萬(wàn)元，而2022年至2024年的承諾凈利潤(rùn)分別為4616.54萬(wàn)元、8151.96萬(wàn)元和9445.09萬(wàn)元，承諾凈利潤(rùn)較報(bào)告期凈利潤(rùn)增幅較大。本次交易作價(jià)對(duì)應(yīng)2021年度凈利潤(rùn)的市盈率為46.56，同行業(yè)可比上市公司平均市盈率為26.36。

請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：（1）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、歷史業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)趨勢(shì)、未來(lái)客戶的穩(wěn)定性、訂單的可持續(xù)性以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局，說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性；（2）本次交易作價(jià)對(duì)應(yīng)2021年凈利潤(rùn)的市盈率高于同行業(yè)平均水平的原因；（3）結(jié)合PVB膜片的技術(shù)性能要求、標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)新產(chǎn)品工藝的掌握程度、產(chǎn)品更新?lián)Q代節(jié)奏、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手研發(fā)能力及產(chǎn)品品質(zhì)，說(shuō)明標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、評(píng)估師和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

請(qǐng)公司收到本問(wèn)詢函后立即披露，并在5個(gè)交易日內(nèi)，針對(duì)上述問(wèn)題書面回復(fù)我部，并對(duì)重大資產(chǎn)重組草案作相應(yīng)修改。

上海證券交易所上市公司管理一部

二〇二二年二月二十二日

關(guān)鍵詞： 上市公司